Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

82 Cuadro 8.4: Costos variables proyectados (Expresado en Bolivianos) COSTOS VARIABLES CONCEPTOS PERIODO DE TIEMPO 2015 2016 2017 2018 2019 Energía eléctrica (planta) 5.460 5.788 6.135 6.503 6.893 Agua potable (planta) 30.504 32.334 34.274 36.331 38.511 Sueldos y salarios (operadores) 45000 47.700 50.562 53.596 56.811 Beneficios laborales (operadores) 6.016 6.377 6.759 7.165 7.595 Uniformes p/ operadores 49.920 52.915 56.090 59.456 63.023 TOTAL COSTOS VARIABLES 136.900 145.114 153.820 163.050 172.833 Fuente: Elaboración propia, en base al cuadro 5.11 y al gasto de ml y kw de la maquinaria, Agosto 2014. 8.2.1.2 Costos Fijos Son aquellos costos que permanecen constantes por un determinado tiempo en las diferentes fases del proceso productivo y no varían con el cambio del volumen producido, en otros términos no depende del nivel d producción 63 . Cuadro 8.5: Costos fijos proyectados (Expresado en Bolivianos) 2015 2016 2017 2018 2019 SUELDOS Y SALARIOS 471.000 499.260 529.216 560.969 594.627 BENEFICIOS LABORALES 62.963 66.741 70.746 74.990 79.490 AUDITOR 36.000 38.160 40.450 42.877 45.449 ABOGADO 36.000 38.160 40.450 42.877 45.449 ENERGÍA ELÉCTRICA (oficinas) 7.800 8.268 8.764 9.290 9.847 ALUMBRADO PUBLICO 1.200 1.272 1.348 1.429 1.515 ALCANTARILLADO SANITARIO 960 1.018 1.079 1.143 1.212 ASEO URBANO 1.080 1.145 1.213 1.286 1.363 AGUA POTABLE (oficinas) 3.600 3.816 4.045 4.288 4.545 TELEFONO 3.600 3.816 4.045 4.288 4.545 INTERNET 1.920 2.035 2.157 2.287 2.424 MATERIAL ESCRITORIO 7.920 8.395 8.899 9.433 9.999 MATERIAL DE LIMPIEZA 18.840 19.970 21.169 22.439 23.785 UNIFORMES p/ personal 5.568 5.902 6.256 6.632 7.029 MATENIMIENTO DE EQUIPOS DE OFICINA 600 636 674 715 757 RETOQUE DE PINTURA Y DECORACIÓN DEL LOCAL 1.000 1.060 1.124 1.191 1.262 CAPACITACIÓN del personal 2.208 2.340 2.481 2.630 2.788 CUOTA DE PRÉSTAMO MÁS INTERESES 646.836 646.836 646.836 646.836 646.836 PUBLICIDAD 30.150 21.306 11.256 TOTAL COSTOS FIJOS 1.339.246 1.370.137 1.402.207 1.435.598 1.482.923 COSTOS FIJOS CONCEPTOS PERIODO DE TIEMPO Fuente : Elaboración propia, en base a datos del Capítulo 5 Agosto 2014. 8.2.1.3 Cálculo de la Depreciación La depreciación es la pérdida del valor de los activos fijo a través del tiempo, en razón de su uso deterioro u obsolescencia. 63 PAREDES Zarate, Ramiro, “Elementos de elaboración y evaluación de proyectos, Editorial Catacora, La Paz-Bolivia, 2003, pág. 153.